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文档标题：  内控手册没有覆盖但制度覆盖了控制点,可以说内控设计存在缺陷吗?
发布时间：  2017-04-11 10:27:44
文档简介：  背景说明： 最近正好都是做内控评价和审计的时间，有好几次都被问到同样的问题：如果企业的内部控制手册里面没有相关控制点，但是制度里面有，这样的情况算是内部控制设计存在

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